Amélioration de la performance
Le constat
Notre client, une grande mutuelle, s’inscrit dans une logique volontariste de réduction des coûts lancée avec succès depuis trois ans et poursuit l’effort sous une autre forme en révisant ses règles de contrôle de gestion et les clés de répartition. À la veille du lancement du processus budgétaire annuel, le patron du contrôle de gestion a été appelé à d’autres fonctions.
Les objectifs de la mission d’X-PM fixés par le client : Prendre rapidement la charge de conduire le plan budgétaire et le faire aboutir dans les délais + Intégrer les nouvelles règles, y compris, autant que possible, sur la clôture de l’année en cours + Encadrer une équipe composée de 25 contrôleurs de gestion répartis dans les 20 entités de la mutuelle
Notre mission
La mission était orientée sur le pilotage du processus budgétaire de l’année en cours et à venir. Le manager de transition d’X-PM, entrepreneur et ancien directeur financier, a su conduire de front la mission initiale et l’élargissement progressif de ses responsabilités. Il a notamment assuré la gestion des demandes de postes et d’engagements d’honoraires.
Les principales actions menées ont été :
- l’intégration du changement du modèle de répartition des coûts sur les budgets en cours et à venir et analyse des impacts,
- la construction du plan budgétaire annuel et pilotage de sa validation,
- la conduite des travaux de clôture annuelle,
- l’adaptation des processus propres au contrôle de gestion vers un management plus participatif.
Cette dernière démarche a été mise en place sous la forme de groupes de travail axés sur les évolutions des procédures : demandes de postes, engagement d’honoraires, suivi budgétaire, cadencement des effectifs, management de 25 contrôleurs de gestion, évolution de l’organisation avec le regroupement du contrôle de gestion et du pilotage économique et la création d’une structure « pilotage des actions » au sein de la direction générale.
Résultats
Le succès de la mission a été assuré par notre connaissance du marché des assurances et par la sur-dimension professionnelle du manager de transition d’X-PM. Cela a permis d’adapter la mission à la réalité de la mutuelle. Ainsi, nous avons assuré le fonctionnement du contrôle de gestion tout en bâtissant le plan budgétaire de l’année suivante avec des nouvelles règles encore plus performantes.
